臺(tái)海網(wǎng)12月24日訊 根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廈門(mén)監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū)〔2024〕61號(hào)、62號(hào)顯示，根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則》的規(guī)定，廈門(mén)證監(jiān)局對(duì)廈門(mén)光莆電子股份有限公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。經(jīng)查，廈門(mén)光莆電子股份有限公司存在以下問(wèn)題：
一、獨(dú)立性不足，未在專(zhuān)利、商標(biāo)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、人員等方面與關(guān)聯(lián)方保持獨(dú)立，2022年、2023年年度報(bào)告中有關(guān)公司獨(dú)立性情況的相關(guān)表述不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)，2021年修訂）第三條第一款、《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕29號(hào)）第六十八條的規(guī)定。
二、2023年年度報(bào)告遺漏“公司可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施”部分，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款、第二十一條、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容和格式》（證監(jiān)會(huì)公告〔2021〕15號(hào)，2021年修訂）第二十六條第一款第四項(xiàng)的規(guī)定。
三、未及時(shí)將廈門(mén)光莆智慧科技有限公司、廈門(mén)產(chǎn)美信息科技有限公司等12家企業(yè)納入關(guān)聯(lián)方名單進(jìn)行管理，與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易時(shí)，存在未履行或未及時(shí)履行關(guān)聯(lián)交易審議程序、未依法履行信息披露義務(wù)的情形，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款、第四十一條的規(guī)定。
四、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，導(dǎo)致2022年、2023年年度報(bào)告相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。一是存在將委托加工業(yè)務(wù)按照總額法確認(rèn)收入的情況，導(dǎo)致公司2022年多計(jì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本。二是2022年度未及時(shí)確認(rèn)對(duì)客戶(hù)的模具收入，且相關(guān)成本核算不準(zhǔn)確。三是銷(xiāo)售費(fèi)用存在跨期。四是存貨報(bào)廢及后續(xù)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)處理不當(dāng)。五是存貨跌價(jià)計(jì)提不充分。上述行為不符合《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規(guī)定。
五、閑置募集資金現(xiàn)金管理不符合規(guī)定，存在使用大額閑置募集資金購(gòu)買(mǎi)非保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品的情形，公司關(guān)于使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的相關(guān)臨時(shí)報(bào)告信息披露不準(zhǔn)確，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕15號(hào)，2022年修訂）第八條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條的規(guī)定，廈門(mén)證監(jiān)局決定對(duì)廈門(mén)光莆電子股份有限公司采取責(zé)令改正并出具警示函的監(jiān)督管理措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。
廈門(mén)光莆電子股份有限公司應(yīng)高度重視上述問(wèn)題，堅(jiān)持舉一反三，對(duì)公司治理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)或不規(guī)范的情形進(jìn)行全面梳理，制定整改計(jì)劃，采取有效措施整改。廈門(mén)光莆電子股份有限公司應(yīng)切實(shí)吸取教訓(xùn)，強(qiáng)化證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，夯實(shí)財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)，提升財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)水平，嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)，及時(shí)更正信息披露問(wèn)題，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，提高規(guī)范運(yùn)作水平。廈門(mén)光莆電子股份有限公司應(yīng)自收到本決定書(shū)之日起30日內(nèi)完成整改工作并向廈門(mén)證監(jiān)局提交整改報(bào)告。廈門(mén)證監(jiān)局將跟蹤檢查廈門(mén)光莆電子股份有限公司整改情況，并視情況采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第四條、第五十一條的規(guī)定，林瑞梅作為光莆股份時(shí)任董事長(zhǎng)、林文坤作為光莆股份時(shí)任總經(jīng)理，對(duì)公司前述違規(guī)行為負(fù)主要責(zé)任。張金燕作為光莆股份時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)，對(duì)公司前述第一項(xiàng)、第二項(xiàng)、第三項(xiàng)、第五項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)主要責(zé)任。管小波作為光莆股份時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)公司前述第三項(xiàng)、第四項(xiàng)、第五項(xiàng)違規(guī)行為負(fù)主要責(zé)任。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條規(guī)定，廈門(mén)證監(jiān)局決定對(duì)林瑞梅、林文坤、張金燕、管小波采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。林瑞梅、林文坤、張金燕、管小波應(yīng)當(dāng)充分吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力，忠實(shí)勤勉、謹(jǐn)慎履職，切實(shí)提升公司規(guī)范運(yùn)作和信息披露水平，杜絕此類(lèi)違規(guī)行為再次發(fā)生。
（臺(tái)海網(wǎng)綜合）
