全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)網站近日公布的《關于對贛州市恒源科技股份有限公司及相關責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉掛牌公司管理二函〔2022〕069號）顯示，經查明，贛州市恒源科技股份有限公司（以下簡稱“恒源科技”，838952）存在以下關聯(lián)交易違規(guī)事實。
2016年，恒源科技向楊利群采購釹鐵硼廢料，交易金額為2783.42萬元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的123.49%；2017年，恒源科技向楊利群、盛貴福采購釹鐵硼廢料，交易金額合計9098.32萬元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的204.73%；2018年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航興業(yè)創(chuàng)新科技有限公司采購釹鐵硼廢料及攝像頭，交易金額合計1.75億元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的292.55%；2019年，恒源科技向楊利群、盛貴福采購釹鐵硼廢料，交易金額合計1.85億元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的290.89%；2020年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航采購釹鐵硼廢料及監(jiān)控系統(tǒng)，交易金額合計2.48億元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的346.55%；2021年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航采購釹鐵硼廢料及信息技術服務，交易金額合計2.44億元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的255.5%；2022年1-3月，恒源科技向盛貴福采購釹鐵硼廢料，交易金額合計1946.20萬元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的13.65%。上述交易構成關聯(lián)交易。
恒源科技分別于2022年4月28日、2022年5月20日召開董事會、股東大會追加審議上述關聯(lián)交易，并于2022年4月29日補充披露。
全國股轉公司判定，恒源科技的上述行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則（試行）》（2013年2月8日發(fā)布）第三十五條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第三十八條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第四十二條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第四十一條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第一百零六條與第一百零八條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年7月30日發(fā)布）第一百零六條與第一百零八條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第一百條與第一百零一條的規(guī)定，構成公司治理和信息披露違規(guī)。
針對上述違規(guī)行為，董事長葉亮、董事會秘書胡娟未能忠實、勤勉地履行職責，違反了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條和《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條的規(guī)定，全國股轉公司掛牌公司管理二部決定對恒源科技采取出具警示函的自律監(jiān)管措施；對董事長葉亮、董事會秘書胡娟采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
經中國經濟網記者查詢發(fā)現(xiàn)，恒源科技2016年8月9日在新三板掛牌，主辦券商國盛證券有限責任公司。2022年3月8日，公司公告稱，公司持續(xù)督導主辦券商變更為申萬宏源證券承銷保薦有限責任公司。
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應督導掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務管理和風險控制等制度，以及對外擔保、重大投資、委托理財、關聯(lián)交易等重大經營決策的程序與規(guī)則等。
公司2021年年報顯示，控股股東葉亮與股東詹群系連襟關系、公司實際控制人。葉亮自2019年4月22日至2022年4月21日任公司董事長；胡娟自2019年4月22日至2022年4月21日任董事會秘書。
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第四十一條規(guī)定：掛牌公司應當及時披露按照全國股轉系統(tǒng)公司治理相關規(guī)則須經董事會審議的關聯(lián)交易事項。掛牌公司應當在董事會、股東大會決議公告中披露關聯(lián)交易的表決情況及表決權回避制度的執(zhí)行情況。
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第一百條規(guī)定：掛牌公司發(fā)生符合以下標準的關聯(lián)交易（除提供擔保外），應當經董事會審議：
（一）公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的成交金額在50萬元以上的關聯(lián)交易；
（二）與關聯(lián)法人發(fā)生的成交金額占公司最近一期經審計總資產0.5%以上的交易，且超過300萬元。
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布）第一百零一條規(guī)定：掛牌公司與關聯(lián)方發(fā)生的成交金額（除提供擔保外）占公司最近一期經審計總資產5%以上且超過3000萬元的交易，或者占公司最近一期經審計總資產30%以上的交易，應當提交股東大會審議。
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條規(guī)定：掛牌公司及其他信息披露義務人應當及時、公平地披露所有可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產生較大影響的信息（以下簡稱重大信息），并保證信息披露內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證公司及時、公平地披露信息，所披露的信息真實、準確、完整。
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條規(guī)定：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產重組交易對方、破產管理人等自然人、機構及其相關人員，主辦券商、會計師事務所、律師事務所、其他證券服務機構及從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務規(guī)則，誠實守信，自覺接受全國股轉公司的自律管理。
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》第6.1條規(guī)定：全國股份轉讓系統(tǒng)公司可以對本業(yè)務規(guī)則1.4條規(guī)定的監(jiān)管對象采取下列自律監(jiān)管措施：
（一）要求申請掛牌公司、掛牌公司及其他信息披露義務人或者其董事（會）、監(jiān)事（會）和高級管理人員、主辦券商、證券服務機構及其相關人員對有關問題作出解釋、說明和披露；
（二）要求申請掛牌公司、掛牌公司聘請中介機構對公司存在的問題進行核查并發(fā)表意見；
（三）約見談話；
（四）要求提交書面承諾；
（五）出具警示函；
（六）責令改正；
（七）暫不受理相關主辦券商、證券服務機構或其相關人員出具的文件；
（八）暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售；
（九）限制證券賬戶交易；
（十）向中國證監(jiān)會報告有關違法違規(guī)行為；
（十一）其他自律監(jiān)管措施。
監(jiān)管對象應當積極配合全國股份轉讓系統(tǒng)公司的日常監(jiān)管，在規(guī)定期限內回答問詢，按照全國股份轉讓系統(tǒng)公司的要求提交說明，或者披露相應的更正或補充公告。
《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司、收購人、重大資產重組交易對方、破產管理人、中介機構等相關主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國股轉公司或業(yè)務部門可以實施以下自律監(jiān)管措施：
（一）口頭警示，即以口頭形式將有關違規(guī)事實或風險狀況告知監(jiān)管對象，要求其采取措施及時防范、補救或者改正；
（二）監(jiān)管關注，即對存在違規(guī)行為的監(jiān)管對象予以關注，告知其有關違規(guī)事實或風險狀況，并要求其采取措施及時防范、補救或者改正；
（三）約見談話，即要求監(jiān)管對象在指定的時間和地點就有關違規(guī)行為接受質詢和訓誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時防范、補救或者改正；
（四）要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對象提交在規(guī)定時間內為或不為一定行為的書面承諾；
（五）出具警示函，即以書面形式將有關違規(guī)事實或風險狀況告知監(jiān)管對象，并要求其采取措施及時防范、補救或者改正；
（六）限期改正，即要求監(jiān)管對象停止違規(guī)行為或者限期改正；
（七）要求公開更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對象對信息披露中的錯漏事項進行公開更正，或者對有關事項或風險情況予以公開澄清或說明；
（八）要求公開致歉，即要求監(jiān)管對象對違規(guī)事項以公告形式向投資者公開致歉；
（九）要求限期參加培訓或考試，即要求監(jiān)管對象限期參加指定機構組織的專業(yè)培訓或考試，督促其提升守法意識、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力；
（十）要求限期召開投資者說明會，即要求監(jiān)管對象限期召開說明會，就特定事項公開向投資者作出解釋或者說明；
（十一）暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售，即在一定期限內不辦理相關主體所持掛牌公司股份的解除限售申請；
（十二）建議掛牌公司更換相關任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級管理人員，并及時選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級管理人員；
（十三）向有關主管部門出具監(jiān)管建議函，即對違規(guī)行為同時涉嫌違反中國證監(jiān)會之外的其他主管部門監(jiān)管規(guī)定的監(jiān)管對象，以書面函件等形式將監(jiān)管對象的有關行為或者風險狀況告知相關主管部門，建議其予以關注；
（十四）全國股轉公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。
以下為原文：
全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)
股轉掛牌公司管理二函〔2022〕069號
關于對贛州市恒源科技股份有限公司及相關責任主體采取自律監(jiān)管措施的決定
當事人：
贛州市恒源科技股份有限公司（簡稱恒源科技），住所地：江西省贛州市尋烏縣石排工業(yè)園區(qū)。
葉亮，男，1969年8月出生，公司董事長。
胡娟，女，1986年10月出生，公司董事會秘書。
經查明，恒源科技存在以下關聯(lián)交易違規(guī)事實：
2016年，恒源科技向楊利群采購釹鐵硼廢料，交易金額為27,834,236.47元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的123.49%；2017年，恒源科技向楊利群、盛貴福采購釹鐵硼廢料，交易金額合計90,983,187.43元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的204.73%；2018年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航興業(yè)創(chuàng)新科技有限公司（以下簡稱北京思航）采購釹鐵硼廢料及攝像頭，交易金額合計175,090,595.03元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的292.55%；2019年，恒源科技向楊利群、盛貴福采購釹鐵硼廢料，交易金額合計185,284,529.74元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的290.89%；2020年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航采購釹鐵硼廢料及監(jiān)控系統(tǒng)，交易金額合計247,695,533.78元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的346.55%；2021年，恒源科技向楊利群、盛貴福、北京思航采購釹鐵硼廢料及信息技術服務，交易金額合計244,452,834.41元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的255.5%；2022年1-3月，恒源科技向盛貴福采購釹鐵硼廢料，交易金額合計19,461,993.44元，占掛牌公司最近一期經審計的期末凈資產的13.65%。上述交易構成關聯(lián)交易。
恒源科技分別于2022年4月28日、2022年5月20日召開董事會、股東大會追加審議上述關聯(lián)交易，并于2022年4月29日補充披露。
恒源科技的上述行為，違反了《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則（試行）》（2013年2月8日發(fā)布）第三十五條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2017年12月22日發(fā)布）第三十八條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第四十二條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布，以下簡稱《信息披露規(guī)則》）第四十一條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2020年1月3日發(fā)布）第一百零六條與第一百零八條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年7月30日發(fā)布）第一百零六條與第一百零八條、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（2021年11月12日發(fā)布，以下簡稱《公司治理規(guī)則》）第一百條與第一百零一條的規(guī)定，構成公司治理和信息披露違規(guī)。
針對上述違規(guī)行為，董事長葉亮、董事會秘書胡娟未能忠實、勤勉地履行職責，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對上述違規(guī)行為負有責任。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》（以下簡稱《業(yè)務規(guī)則》）第6.1條和《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀律處分實施細則》第十六條的規(guī)定，我司做出如下決定：
對恒源科技采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
對董事長葉亮、董事會秘書胡娟采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。
特此提出警示如下：
你方應當按照《業(yè)務規(guī)則》《信息披露規(guī)則》《公司治理規(guī)則》等業(yè)務規(guī)則規(guī)范公司治理，切實履行信息披露義務，保證信息披露真實、完整、準確、及時。特此告誡你公司及相關責任主體應當充分重視上述問題并吸取教訓，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀律處分。
對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據庫。
掛牌公司應自收到本自律監(jiān)管決定書之日起2個交易日內及時披露相應信息。
全國股轉公司掛牌公司管理二部
2022年7月15日
（來源：中國經濟網）
