本報(bào)訊 3月24日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布2022年證監(jiān)稽查20起典型違法案例。其中，9起為信息披露違法違規(guī)案，數(shù)量最多，3起為中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案。
據(jù)記者梳理，9起信披違法違規(guī)案例涉及虛構(gòu)貿(mào)易造假、重組標(biāo)的財(cái)務(wù)造假、財(cái)務(wù)造假規(guī)避退市、控股股東違規(guī)占用以及債券發(fā)行人信披違法等。如，同濟(jì)堂信息披露違法違規(guī)案是一起上市公司系統(tǒng)性造假的典型案例。2016年至2019年，同濟(jì)堂健康產(chǎn)業(yè)股份有限公司通過(guò)子公司虛構(gòu)銷(xiāo)售及采購(gòu)業(yè)務(wù)、虛增銷(xiāo)售及管理費(fèi)用、偽造銀行回單等方式，累計(jì)虛增收入211.21億元、利潤(rùn)28.16億元。證監(jiān)會(huì)表示，本案表明，上市公司財(cái)務(wù)造假?lài)?yán)重破壞資本市場(chǎng)信息披露秩序，侵蝕市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，監(jiān)管部門(mén)必將予以嚴(yán)厲打擊。
3起中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案，包括中介機(jī)構(gòu)未履職盡責(zé)、審計(jì)機(jī)構(gòu)違反獨(dú)立性要求和“走過(guò)場(chǎng)”式審計(jì)的典型案例。如，深圳堂堂會(huì)計(jì)師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)案是一起上市公司審計(jì)機(jī)構(gòu)違反獨(dú)立性要求的典型案例。證監(jiān)會(huì)表示，本案表明，保持審計(jì)獨(dú)立性是會(huì)計(jì)師事務(wù)所客觀(guān)公正執(zhí)業(yè)的前提，也是上市公司信息披露質(zhì)量的重要保障，監(jiān)管部門(mén)嚴(yán)懲審計(jì)獨(dú)立性缺失等違法行為，促進(jìn)審計(jì)機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)。（吳曉璐）
