證監(jiān)會官網(wǎng)1月16日發(fā)布消息，中金公司、國泰君安、東興證券等三家券商作為泰禾集團債券受托管理人，在受托管理期間未嚴格遵守執(zhí)業(yè)行為準則，存在未對發(fā)行人未披露相關(guān)重大債務(wù)逾期及訴訟事項保持必要關(guān)注、未在年度受托管理事務(wù)報告中披露相關(guān)重大事項等情形，被證監(jiān)會出具警示函。同日，泰禾集團及其創(chuàng)始人黃其森也遭到了監(jiān)管處罰。
泰禾集團牽連多家券商被集中處罰
已經(jīng)退市的千億市值房企泰禾集團，債券違約的風(fēng)波仍然在擾動市場。
1月16日，證監(jiān)會發(fā)布了關(guān)于對國泰君安、中金公司和東興證券三家券商采取出具警示函措施的決定。
證監(jiān)會指出，中金公司、國泰君安作為泰禾集團股份有限公司(以下簡稱“發(fā)行人”)公司債券受托管理人，在受托管理期間未嚴格遵守執(zhí)業(yè)行為準則，存在未對發(fā)行人未披露相關(guān)重大債務(wù)逾期及訴訟事項保持必要關(guān)注、未在年度受托管理事務(wù)報告中披露相關(guān)重大事項等情形。
此外，東興證券在受托管理期間未嚴格遵守執(zhí)業(yè)行為準則，存在未對發(fā)行人未披露相關(guān)重大債務(wù)逾期及訴訟事項保持必要關(guān)注，未在2019年年度受托管理事務(wù)報告中披露相關(guān)債務(wù)逾期及訴訟事項、當年臨時受托管理事務(wù)報告的基本情況與處理結(jié)果，未定期跟蹤及披露募集資金專戶運作情況等情形。
證監(jiān)會表示，三家券商在受托管理過程中存在履職盡責(zé)不到位的情況，未能督導(dǎo)發(fā)行人真實、準確、完整、及時披露相關(guān)信息。
對此，證監(jiān)會決定對它們采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并提醒其引以為戒，恪守勤勉盡責(zé)義務(wù)，嚴格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，加強業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，提升合規(guī)水平。
事實上，2023年7月底，罰單涉及的另一當事方泰禾集團股票業(yè)績因為連續(xù)20個交易日面值低于1元而被終止上市。
退市前的最新披露數(shù)據(jù)顯示，截至2023年4月28日，泰禾已到期未歸還借款本金為582.03億元。公司對外擔保中實質(zhì)性逾期債務(wù)對應(yīng)的擔保余額為54.16億元。
泰禾集團和黃其森同步吃罰單
證監(jiān)會官網(wǎng)同日發(fā)布的信息顯示，經(jīng)查，泰禾集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）存在以下問題。
信息披露方面，一是未及時披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)及相關(guān)訴訟事項。截至2023年9月，泰禾集團及合并范圍內(nèi)子公司共有73筆達到或超過1000萬元（合計388億元）的債務(wù)逾期及相關(guān)訴訟事項未履行臨時信息披露義務(wù)。
二是未及時披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)情況。截至2023年9月，泰禾集團及合并范圍內(nèi)子公司存在4筆（合計60億元）債務(wù)逾期事項未履行臨時信息披露義務(wù)。
三是資產(chǎn)被查封未履行臨時報告及定期報告披露義務(wù)。泰禾集團價值56.07億元房地產(chǎn)資產(chǎn)自2020年5月19日起陸續(xù)被法院查封及輪候查封，占公司2019年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)16.61%。泰禾集團未就該情況履行臨時信息披露義務(wù)，也未在2020年半年度報告及此后的定期報告中披露。
財務(wù)核算方面，一是應(yīng)付利息計提不充分。泰禾集團2021年度少計提利息合計44272萬元，占2021年度經(jīng)審計歸屬母公司股東凈利潤的11.03%；2022年度少計提利息合計43444萬元，占2022年度經(jīng)審計歸屬母公司股東凈利潤的8.08%。
二是投資性房地產(chǎn)公允價值計量不準確。“18泰禾01”募集說明書披露，福州東二環(huán)泰禾廣場購物中心期末公允價值48.60億元，其所依據(jù)的估值報告具體假設(shè)及參數(shù)取值與實際執(zhí)行的委托經(jīng)營管理合同不一致，低估收益法下運營費用，導(dǎo)致該投資性房地產(chǎn)公允價值被高估。
證監(jiān)會指出，黃其森作為泰禾集團董事長兼總經(jīng)理，未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，應(yīng)對公司上述違規(guī)行為承擔主要責(zé)任。因此，證監(jiān)會決定對公司及黃其森采取出具警示函與監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。
校對：高源
