自4月26日晚起，10家上市險企將密集發(fā)布一季報，實施新會計準(zhǔn)則后會有什么樣的影響？一季度銀行業(yè)保險業(yè)運行情況數(shù)據(jù)出爐，資產(chǎn)質(zhì)量、服務(wù)實體經(jīng)濟質(zhì)效如何？銀保監(jiān)會相關(guān)部門負責(zé)人于4月26日一一回應(yīng)。
銀行保險主要業(yè)務(wù)穩(wěn)步增長
一季度銀行業(yè)保險業(yè)運行情況數(shù)據(jù)顯示，銀行保險主要業(yè)務(wù)保持穩(wěn)步增長。一季度末，銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額397.3萬億元，同比增長11%。保險公司總資產(chǎn)28.4萬億元，同比增長10.5%。保險資金運用余額26萬億元，同比增長10.6%。
主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)處于合理區(qū)間。初步統(tǒng)計，一季度末銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額3.9萬億元，較年初增加1259億元。不良貸款率1.68%，同比下降0.09個百分點。商業(yè)銀行逾期90天以上貸款與不良貸款比例為82%，保持較低水平。
風(fēng)險抵御能力整體充足。一季度，商業(yè)銀行累計實現(xiàn)凈利潤6679億元，同比增長1.3%。一季度末，商業(yè)銀行資本充足率為14.86%。商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備余額較年初增加2572億元。撥備覆蓋率為205.2%，持續(xù)保持較高水平。目前，保險業(yè)綜合償付能力充足率196%，保持在合理區(qū)間。
貸款投放力度加大
在服務(wù)實體經(jīng)濟方面，投放力度上，一季度，制造業(yè)貸款新增2.2萬億元，同比多增3819億元。民營企業(yè)貸款新增3.7萬億元，同比多增1萬億元。普惠型小微企業(yè)貸款新增2.3萬億元，同比多增8088億元。融資成本上，一季度，普惠型小微企業(yè)貸款平均利率較上年下降0.38個百分點，民營企業(yè)貸款平均利率較上年下降0.06個百分點。
同時，銀行保險業(yè)積極支持科技創(chuàng)新和綠色發(fā)展。銀行保險業(yè)持續(xù)加大對新能源、人工智能、生物制造等先進制造業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的資金支持，促進高水平科技自立自強；支持改善民生力度不斷加大。
數(shù)據(jù)顯示，個人住房貸款投放力度加大，92%用于支持購買首套房。住房租賃貸款同比增長93.5%。保障性安居工程貸款持續(xù)增長。一季度末，養(yǎng)老理財產(chǎn)品同比增長173.3%，個人養(yǎng)老金理財快速增長，特定養(yǎng)老儲蓄存款達到336億元。
推動銀保機構(gòu)參與個人養(yǎng)老金制度建設(shè)
銀保監(jiān)會積極推動銀行保險機構(gòu)參與個人養(yǎng)老金制度建設(shè)，穩(wěn)步推進各類商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展，取得明顯成效。
在銀行保險機構(gòu)參與個人養(yǎng)老金制度方面，截至2023年一季度末，相關(guān)商業(yè)銀行均已推出個人養(yǎng)老金儲蓄產(chǎn)品，已有18只理財產(chǎn)品、25款人身保險產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金制度。
在商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)方面，截至一季度末，累計保費規(guī)模50.8億元，投保件數(shù)42.9萬件，其中新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員投保超過6萬件。
此外，截至2023年一季度末，養(yǎng)老理財產(chǎn)品共發(fā)行51只，累計發(fā)行規(guī)模1004.9億元，投資者人數(shù)合計46.7萬。針對養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金試點，目前試點公司均已推出商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品和服務(wù)，業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步增長。同時，試點公司正在積極探索利用多渠道開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。
新會計準(zhǔn)則實施作用是正面的
上市保險公司從今年1月1日起，實施《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認和計量》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號——保險合同》兩個新準(zhǔn)則。
從2023年一季度情況看，實施兩個新準(zhǔn)則后保險公司資產(chǎn)負債表基本保持穩(wěn)定，對營業(yè)收入影響相對較大，利潤總體實現(xiàn)正增長。“總之，兩個新準(zhǔn)則作用是正面的、利好的，實施兩個新準(zhǔn)則一定會為保險業(yè)發(fā)展注入新動力，保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展將再上新臺階。”相關(guān)負責(zé)人表示。
從實施范圍看，主要是在境內(nèi)外同時上市和在境外上市的保險公司實施，共有10家，分別為人保集團、太平保險集團、中再保險集團、平安保險集團、太平洋保險集團、陽光保險集團、人保財險、國壽股份、新華人壽、眾安在線財險。非上市保險公司自2026年1月1日起實施。
值得一提的是，4月26日晚間起，這10家上市險企將密集發(fā)布一季報，屆時新準(zhǔn)則的影響將有所體現(xiàn)。
對此，相關(guān)負責(zé)人透露，從2023年一季度情況看，實施兩個新準(zhǔn)則后保險公司資產(chǎn)負債表基本保持穩(wěn)定，資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變化不大；從利潤表看，實施兩個新準(zhǔn)則對保險公司營業(yè)收入影響相對較大，利潤總體實現(xiàn)正增長。對營業(yè)收入影響相對較大，主要是由于原準(zhǔn)則下保費收款一次性全額確認為收入，新準(zhǔn)則下保費收款在整個保險期間逐期確認收入。（ 來源： 中國證券報）
