揣摩作案手法,找出規(guī)律
通過(guò)對(duì)證據(jù)的全面掌握和綜合分析研判,檢察官發(fā)現(xiàn)二犯罪嫌疑人每次均委托代理人在同一天注冊(cè)登記3家公司,每次注冊(cè)的公司地址相近、聯(lián)系電話相同,且在犯罪嫌疑人住處扣押到了部分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、公司法人代表身份證、公司印章、空白發(fā)票等物證。
這些證據(jù)告訴檢察官,犯罪嫌疑人不止注冊(cè)10家公司,虛開(kāi)和非法出售的發(fā)票也不止92份,涉案金額比2568.13萬(wàn)元要大得多,還有更多的公司和發(fā)票沒(méi)有查清。
從扣押的物證、書證、提取的微信和短信以及言詞證據(jù)中,檢察官發(fā)現(xiàn)了犯罪嫌疑人的作案規(guī)律。
犯罪嫌疑人在平潭注冊(cè)公司后欲再行領(lǐng)取空白發(fā)票進(jìn)行虛開(kāi)和非法出售,被稅務(wù)部門查獲。從平潭公司的注冊(cè)情況可知,犯罪嫌疑人是找代理人注冊(cè)公司,但為了后續(xù)業(yè)務(wù)開(kāi)展,注冊(cè)公司所留的電話號(hào)碼一般為犯罪嫌疑人所用。
同時(shí)犯罪嫌疑人在莆田、廈門注冊(cè)空殼公司領(lǐng)取空白發(fā)票非法出售的情況,在物證、書證等證據(jù)中初露端倪。

