臺海網(wǎng)7月31日訊 據(jù)廈門日報報道  廈門某企業(yè)常年保持稅務“零申報”，短期內月銷售額卻突然激增到上億元，隨后直接“失聯(lián)”不納稅申報，這背后到底隱藏著什么秘密？近日，廈門市稅務局第一稽查局查處了一起重大虛開增值稅專票團伙窩案，涉案稅額高達6.5億元。

　　企業(yè)月銷售額  從零激增到上億

　　“我們通過大數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內的廈門D企業(yè)存在異常情況。”稅務稽查人員介紹。經(jīng)查，該企業(yè)月銷售額在幾個月內從零激增到上億元，且該企業(yè)在銷售額激增后突然“失聯(lián)”，其登記的住址也沒有實際經(jīng)營辦公。種種線索表明，該企業(yè)存在虛開發(fā)票的重大嫌疑，稽查人員隨即展開立案調查。

　　依托實名制納稅的稅收征管體系，稽查人員取得了廈門D企業(yè)連同其他兩家企業(yè)均為周某實際控制這一突破性證據(jù)。在對周某控制的三家企業(yè)進行分析時稽查人員發(fā)現(xiàn)，這三家企業(yè)的經(jīng)營范圍、發(fā)票開具內容、進銷企業(yè)高度一致，銷售額激增日期相近，且金額龐大?；槿藛T據(jù)此初步判定，這背后可能是一個以周某為核心的，控制三家“克隆”企業(yè)進行虛開專票的團伙。

　　在對案件的深入檢查中，稽查人員發(fā)現(xiàn)，周某控制的這三家企業(yè)毫無實際貨物交易痕跡，只是進行變更品名的發(fā)票流轉，其進項、銷項貨物數(shù)量完全一致，僅根據(jù)貨物的噸數(shù)進行加價。此外，稽查人員在梳理其資金流向時，發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)均有大額資金回流現(xiàn)象，資金經(jīng)由上游匯入后進行多次流轉再返回上游。交易虛假、資金虛假、合同虛假，虛開發(fā)票謀取暴利的違法事實逐漸清晰起來。

　　幫人逃稅  提供“變票服務”

　　在完整的證據(jù)鏈面前，周某對自己犯下的罪行供認不諱。原來，上海、西安等地某石化公司的實控人劉某，為了達到使其公司逃避繳納消費稅的目的，與周某聯(lián)系希望后者為其提供“變票服務”（即變名開票），幫助其對外開具化工產品增值稅專用發(fā)票。在利益的驅動下，周某利用自己實際控制的3家企業(yè)開展了虛開業(yè)務，協(xié)助劉某將化工產品等非應征消費稅消費品的發(fā)票變更品名為汽油等應征消費稅消費品發(fā)票，最終開回石化公司，以此逃避繳納消費稅。

　　經(jīng)對周某控制的3家企業(yè)發(fā)票開具情況進行梳理，稽查人員查實，周某虛開增值稅專用發(fā)票稅額高達6.5億。

　　周某的違法事實已經(jīng)認定，根據(jù)相關證據(jù)資料，稅務機關依法對上述3家企業(yè)分別做出了罰款50萬元的稅務行政處罰決定，并向其下游企業(yè)的管轄稅務機關發(fā)出《已證實虛開通知單》，挽回國家稅款損失；而周某、劉某等人已被依法逮捕，目前正在看守所中等待法院的判決。（記者 陳泥 通訊員 黃燕娜）