僅僅25天時間，上交所快速“亮劍”，對紫晶存儲違規(guī)擔保作出紀律處分決定，紫晶存儲及實際控制人暨時任董事長鄭穆等有關(guān)負責人分別被公開譴責、通報批評。
目前，紫晶存儲因涉嫌信息披露違法違規(guī)仍被中國證監(jiān)會立案調(diào)查中。上交所有關(guān)負責人表示，本次紀律處分決定是針對紫晶存儲已查實的違規(guī)事實，嚴格落實“零容忍”要求，及時亮劍，切實維護資本市場健康穩(wěn)定和良好生態(tài)。上交所將同步加強與中國證監(jiān)會相關(guān)部門和廣東證監(jiān)局的監(jiān)管協(xié)同配合，并根據(jù)后續(xù)立案調(diào)查結(jié)果，視情況進一步作出嚴肅問責。
三大違規(guī)事實曝光 眾高管集體領(lǐng)罰單
紀律處分決定書顯示，經(jīng)查明，紫晶存儲及有關(guān)責任人主要存在三大違規(guī)事項。
一是公司及有關(guān)責任人未履行相關(guān)決策程序和信息披露義務，多次違規(guī)對外提供大額擔保。2022年3月14日，公司披露存在定期存單違規(guī)質(zhì)押擔保合計金額3.73億元，共為14家第三方累計提供16筆擔保。2021年3月至4月共發(fā)生4筆，合計金額2.33億元，占公司2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的25.89%；2021年10月至2022年3月共發(fā)生12筆，合計金額1.41億元，占公司2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的7.59%。其中，2021年3月5日、3月25日，子公司廣州紫晶、梅州晶鎧分別向廣州銀行存單質(zhì)押1億元，兩筆質(zhì)押金額均占上市公司2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的11.14%。
上交所發(fā)現(xiàn)，對于上述對外擔保事項，公司均未按規(guī)定履行相應董事會決策程序，也未及時予以披露。其中，兩筆擔保單筆金額超過上一年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%，已達到股東大會審議標準，但也未履行股東大會決策程序。此外，2022年3月5日，廣州紫晶存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔保的債務到期，相應資金已于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至被擔保方銀行賬戶，該筆資金占公司2020年經(jīng)審計凈利潤的96.37%。
公司公告稱，上述違規(guī)擔保由實際控制人暨時任董事長鄭穆授意安排完成，公司法定代表人鄭穆、廣州紫晶法定代表人羅鐵威、梅州晶鎧法定代表人鐘國裕分別簽署存單質(zhì)押協(xié)議。
二是公司資金受限情況的相關(guān)信息披露前后不一致，信息披露不真實、不準確。2021年8月28日，公司披露2021年半年報，未提及前述定期存單質(zhì)押擔保事宜。2021年10月1日，公司披露2021年半年報問詢函回復公告，稱公司2021年6月末貨幣資金除開具銀行承兌匯票使用的保證金為受限資金外，其余函證銀行資金不存在因質(zhì)押、擔保等導致資金受限的情形。但2022年3月14日公告顯示，2021年3月至4月，公司及子公司共發(fā)生4筆違規(guī)擔保，合計金額2.33億元，涉及公司及子公司在廣州銀行、河南盧氏農(nóng)村商業(yè)銀行開立的銀行賬戶。
上交所表示，上市公司銀行賬戶是否存在因質(zhì)押、擔保等導致資金受限的情況，是公司重要的經(jīng)營信息，公司應當保證相關(guān)信息披露的真實、準確、完整。但公司上述問詢函回復與實際情況不符，與2022年3月14日公告存在信息披露前后不一致，相關(guān)信息披露不真實、不準確。
三是持續(xù)督導保薦代表人相關(guān)持續(xù)督導意見及專項核查意見存在不真實、不準確。紀律處分決定書顯示，中信建投為紫晶存儲首次公開發(fā)行股份并上市的保薦機構(gòu)。在持續(xù)督導期內(nèi)，公司保薦代表人劉能清、邱榮輝在職責履行方面存在違規(guī)行為：未有效督促公司建立健全內(nèi)部控制，未能有效識別并督促公司披露上述違規(guī)擔保事項，相關(guān)持續(xù)督導意見不準確；未能充分核查公司貨幣資金受限情況，相關(guān)核查意見不真實、不準確。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，上交所對紫晶存儲及實際控制人暨時任董事長鄭穆、實際控制人暨時任董事羅鐵威、時任董事兼總經(jīng)理鐘國裕、時任董事兼財務總監(jiān)李燕霞予以公開譴責，對時任董事會秘書王煒予以通報批評。同時對紫晶存儲持續(xù)督導保薦代表人劉能清、邱榮輝予以通報批評。
上交所緊追不舍 督促公司盡快整改
自紫晶存儲3月14日自曝涉及違規(guī)擔保以來，僅僅25天時間，上交所快速“亮劍”，從嚴從快處置違規(guī)行為，及時對相關(guān)責任主體嚴肅問責，向市場表明“零容忍”監(jiān)管態(tài)度。
記者注意到，紫晶存儲自上市以來一直處在監(jiān)管視野之內(nèi)。2021年4月以來，上交所先后多次發(fā)出問詢函和工作函，逐步揭開紫晶存儲上市后預付賬款激增、業(yè)務模式變化、貨幣資金、應收賬款等多層謎團。2022年2月，證監(jiān)會對紫晶存儲正式立案調(diào)查。立案之后，紫晶存儲陸續(xù)爆出違規(guī)擔保、資金劃扣、投資者訴訟、控股股東股份質(zhì)押等，風險持續(xù)放大。
在此期間，上交所積極加強與地方政府、證監(jiān)局的溝通協(xié)調(diào)。在多方共同努力下，目前公司針對子公司廣州紫晶違規(guī)擔保質(zhì)押存單被劃扣的1億元，已向公安報案。同時，就多筆違規(guī)擔保存單質(zhì)押，公司陸續(xù)提起訴訟，起訴相關(guān)擔保合同無效并采取訴訟保全?？毓晒蓶|紫辰投資、紫暉投資將尚未質(zhì)押的剩余11.58%股權(quán)質(zhì)押給公司全資子公司深圳紫晶存儲科技有限公司，作為實控人向公司承擔連帶責任擔保。
上交所表示，下一步，將根據(jù)證監(jiān)會對紫晶存儲立案調(diào)查結(jié)果，視情況對查實的公司其他違法違規(guī)行為作出進一步處理。（記者：祁豆豆 來源： 上海證券報）
