全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站日前公布的《關(guān)于對安信證券股份有限公司采取自律監(jiān)管措施的決定》（股轉(zhuǎn)監(jiān)管執(zhí)行函〔2022〕83號）顯示，經(jīng)查明，安信證券股份有限公司（以下簡稱“安信證券”）作為深圳市斯盛能源股份有限公司（以下簡稱“斯盛能源”，832131）主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下違規(guī)事實：
一、未持續(xù)關(guān)注公司相關(guān)定向增發(fā)股權(quán)款的收取情況。斯盛能源2018年第一次股票定向發(fā)行方案約定，定增對象鼎合科創(chuàng)以現(xiàn)金方式認(rèn)購1000萬股，認(rèn)購金額5000萬元。該方案于2019年3月7日獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)。斯盛能源于2018年6月收到鼎合科創(chuàng)轉(zhuǎn)入的投資款5000萬元，2018年9月將該5000萬元轉(zhuǎn)出至勝盛投資，但公司未對該5000萬元轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出進行會計處理。
安信證券持續(xù)督導(dǎo)工作底稿記錄顯示，2018年3月12日，斯盛能源董事長曾通過微信向持續(xù)督導(dǎo)人員咨詢關(guān)于定向增發(fā)取得證監(jiān)會審批前投資方是否可以提前打款；持續(xù)督導(dǎo)人員告知其提前打款可能導(dǎo)致證監(jiān)會定向增發(fā)審核不通過，建議其不要提前打款。安信證券2019年2月對斯盛能源本次定向發(fā)行程序的合法合規(guī)性進行了現(xiàn)場檢查，在持續(xù)督導(dǎo)過程中未跟進了解公司定向發(fā)行獲批后的進展，在已知悉公司擬向鼎合科創(chuàng)定向增發(fā)股票且存在提前收取股權(quán)款動機的情況下，未持續(xù)關(guān)注股權(quán)款的收取情況，未發(fā)現(xiàn)公司5000萬元股權(quán)款轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出未入賬、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性往來披露不實的舞弊行為。上述情況不符合《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第96號）第五十四條的規(guī)定。
二、未充分事前審查公司信息披露文件。斯盛能源披露的定期報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)與審計機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告存在重大差異。安信證券在對斯盛能源2020年年報進行事前審查時，未考慮公司提供信息的可靠性，未對公司定期報告的披露進行充分的事前審查，未及時發(fā)現(xiàn)斯盛能源2021年4月30日披露的2020年審計報告與大華所實際出具的審計報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異的情況。上述情況不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第162號）第四十三條的規(guī)定。
三、持續(xù)督導(dǎo)計劃的編制流于形式。安信證券在斯盛能源2021年度持續(xù)督導(dǎo)計劃風(fēng)險分析部分中關(guān)于“公司主要銷售客戶同上年相比是否發(fā)生重大變化”的填寫情況為“否”，與斯盛能源2020年前五大客戶中3個客戶為當(dāng)年新增的實際情況不一致。安信證券未根據(jù)斯盛能源實際情況審慎分析可能的風(fēng)險，持續(xù)督導(dǎo)計劃的編制流于形式。上述情況不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第162號）第七十五條的規(guī)定。
四、未及時披露風(fēng)險提示。（一）未及時對公司相關(guān)訴訟風(fēng)險予以提示。裁判文書網(wǎng)于2020年4月至2021年7月披露了斯盛能源與深圳天匙科技投資有限公司、東莞市宇納電子有限公司、深圳市德宇智能裝備有限公司和東莞市尚景設(shè)備有限公司的相關(guān)重大訴訟情況。斯盛能源遲至2021年8月13日才對上述涉訴情況進行補充披露。安信證券對斯盛能源董事會秘書吳小雄的訪談記錄顯示，2021年4月斯盛能源披露2020年年報時，持續(xù)督導(dǎo)項目組發(fā)現(xiàn)公司存在4單重大訴訟未及時披露的情況，督促公司盡快披露，但公司因訴訟相關(guān)資料不全和銀行貸款續(xù)貸考慮遲至2021年8月才披露，安信證券在斯盛能源不予配合披露重大訴訟的情況下，未及時發(fā)布風(fēng)險揭示公告，亦未履行報告義務(wù)。
?。ǘ┪醇皶r對公司發(fā)行核準(zhǔn)函到期風(fēng)險予以提示。2018年5月16日，公司第二屆董事會第十三次會議審議通過2018年第一次股票定向發(fā)行方案，定增對象為鼎合科創(chuàng)。2018年11月15日，公司2018年第五次臨時股東大會審議通過股票定向發(fā)行方案。2019年3月7日，證監(jiān)會核準(zhǔn)公司定向發(fā)行股票（證監(jiān)許可[2019]322號）。鼎合科創(chuàng)2018年轉(zhuǎn)入公司的股權(quán)款已轉(zhuǎn)至勝盛投資并使用，2020年3月，發(fā)行核準(zhǔn)函到期后，安信證券未能及時督導(dǎo)斯勝能源披露發(fā)行終止公告，也未及時披露風(fēng)險提示公告。安信證券作為主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)工作中未能勤勉盡責(zé)，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.4條、1.7條的規(guī)定。
鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施細(xì)則》第十六條規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)公司決定對安信證券采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
官網(wǎng)顯示，安信證券股份有限公司成立于2006年8月，并先后于2006年9月、12月以市場化方式收購了原廣東證券、中國科技證券和中關(guān)村證券的證券類資產(chǎn)。公司股東為國家開發(fā)投資集團有限公司旗下的國投資本股份有限公司（600061.SH）和上海毅勝投資有限公司，分別持股99.9969%和0.0031%，注冊資本在增資后達到100億元。公司現(xiàn)為全牌照綜合類券商，多項業(yè)務(wù)排名進入全國前列。2009年至2018年，公司連續(xù)10年獲得A類A級以上行業(yè)分類評級，其中2011年至2013年達到行業(yè)最高的A類AA級。2020、2021年公司連續(xù)獲評A類AA級。
經(jīng)中國經(jīng)濟網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，斯盛能源于2015年3月13日在新三板掛牌，主辦券商安信證券股份有限公司。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會計核算體系、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等制度，以及對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營決策的程序與規(guī)則等。
《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第96號）第五十四條規(guī)定：證券公司在從事股票轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行等業(yè)務(wù)活動中，應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定勤勉盡責(zé)地進行盡職調(diào)查，規(guī)范履行內(nèi)核程序，認(rèn)真編制相關(guān)文件，并持續(xù)督導(dǎo)所推薦公司及時履行信息披露義務(wù)、完善公司治理。
《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第162號）第四十三條規(guī)定：為掛牌公司提供持續(xù)督導(dǎo)服務(wù)的主辦券商應(yīng)持續(xù)關(guān)注掛牌公司業(yè)務(wù)經(jīng)營、公司治理、財務(wù)等方面的重大變化，指導(dǎo)、督促掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)。掛牌公司應(yīng)當(dāng)配合主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作，提供必要材料，為主辦券商開展持續(xù)督導(dǎo)工作提供便利條件。持續(xù)督導(dǎo)期間內(nèi)，發(fā)現(xiàn)掛牌公司擬披露的信息或已披露信息存在錯誤、遺漏或者誤導(dǎo)的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進行更正或補充。掛牌公司拒不更正、補充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)及時發(fā)布風(fēng)險揭示公告并報告全國股轉(zhuǎn)公司，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)同時報告掛牌公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。主辦券商持續(xù)督導(dǎo)業(yè)務(wù)有關(guān)具體規(guī)定由全國股轉(zhuǎn)公司制定。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.4條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人，主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員，投資者應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、本業(yè)務(wù)規(guī)則及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司其他業(yè)務(wù)規(guī)定。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》1.7條規(guī)定：主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)從事相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范，勤勉盡責(zé)，誠實守信，并對出具文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施細(xì)則》第十六條規(guī)定：申請掛牌公司、掛牌公司、收購人、破產(chǎn)管理人、重大資產(chǎn)重組交易對方及相關(guān)主體出現(xiàn)違規(guī)行為的，全國股轉(zhuǎn)公司或業(yè)務(wù)部門可以實施以下自律監(jiān)管措施：
?。ㄒ唬┛陬^警示，即以口頭形式將有關(guān)違規(guī)事實或風(fēng)險狀況告知監(jiān)管對象，要求其采取措施及時防范、補救或者改正；
?。ǘ┘s見談話，即要求監(jiān)管對象在指定的時間和地點就有關(guān)違規(guī)行為接受質(zhì)詢和訓(xùn)誡，并要求其作出解釋說明，采取措施及時防范、補救或者改正；
（三）要求提交書面承諾，即要求監(jiān)管對象提交在規(guī)定時間內(nèi)為或不為一定行為的書面承諾；
?。ㄋ模┏鼍呔竞?，即以書面形式將有關(guān)違規(guī)事實或風(fēng)險狀況告知監(jiān)管對象，并要求其采取措施及時防范、補救或者改正；
?。ㄎ澹┴?zé)令改正，即要求監(jiān)管對象停止違規(guī)行為或者限期改正；
（六）要求公開更正、澄清或說明，即要求監(jiān)管對象對信息披露中的錯漏事項進行公開更正，或者對有關(guān)事項或風(fēng)險情況予以公開澄清或說明；
?。ㄆ撸┮蠊_致歉，即要求監(jiān)管對象對違規(guī)事項以公告形式向投資者公開致歉；
?。ò耍┮笙奁趨⒓优嘤?xùn)或考試，即要求監(jiān)管對象限期參加指定機構(gòu)組織的專業(yè)培訓(xùn)或考試，督促其提升守法意識、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)能力；
（九）要求限期召開投資者說明會，即要求監(jiān)管對象限期召開說明會，就特定事項公開向投資者作出解釋或者說明；
（十）暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售，即在一定期限內(nèi)不辦理相關(guān)人員所持掛牌公司股份的解除限售申請；
（十一）建議掛牌公司更換相關(guān)任職人員，即建議掛牌公司更換董事、監(jiān)事或高級管理人員，并及時選聘符合資格的董事、監(jiān)事或高級管理人員；
?。ㄊ┤珖赊D(zhuǎn)公司規(guī)定的其他自律監(jiān)管措施。
以下為原文：
全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
股轉(zhuǎn)監(jiān)管執(zhí)行函〔2022〕83號
關(guān)于對安信證券股份有限公司采取自律監(jiān)管措施的決定
當(dāng)事人：
安信證券股份有限公司，住所地：深圳市福田區(qū)金田路4018號安聯(lián)大廈35層、28層A02單元。
經(jīng)查明，安信證券股份有限公司（以下簡稱安信證券）作為深圳市斯盛能源股份有限公司（以下簡稱“斯盛能源”“公司”）主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)工作中存在以下違規(guī)事實：
一、未持續(xù)關(guān)注公司相關(guān)定向增發(fā)股權(quán)款的收取情況
斯盛能源2018年第一次股票定向發(fā)行方案約定，定增對象鼎合科創(chuàng)以現(xiàn)金方式認(rèn)購1,000萬股，認(rèn)購金額5,000萬元。該方案于2019年3月7日獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)。斯盛能源于2018年6月收到鼎合科創(chuàng)轉(zhuǎn)入的投資款5,000萬元，2018年9月將該5,000萬元轉(zhuǎn)出至勝盛投資，但公司未對該5,000萬元轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出進行會計處理。
安信證券持續(xù)督導(dǎo)工作底稿記錄顯示，2018年3月12日，斯盛能源董事長曾通過微信向持續(xù)督導(dǎo)人員咨詢關(guān)于定向增發(fā)取得證監(jiān)會審批前投資方是否可以提前打款；持續(xù)督導(dǎo)人員告知其提前打款可能導(dǎo)致證監(jiān)會定向增發(fā)審核不通過，建議其不要提前打款。安信證券2019年2月對斯盛能源本次定向發(fā)行程序的合法合規(guī)性進行了現(xiàn)場檢查，在持續(xù)督導(dǎo)過程中未跟進了解公司定向發(fā)行獲批后的進展，在已知悉公司擬向鼎合科創(chuàng)定向增發(fā)股票且存在提前收取股權(quán)款動機的情況下，未持續(xù)關(guān)注股權(quán)款的收取情況，未發(fā)現(xiàn)公司5,000萬元股權(quán)款轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出未入賬、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性往來披露不實的舞弊行為。上述情況不符合《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第96號）第五十四條的規(guī)定。
二、未充分事前審查公司信息披露文件
斯盛能源披露的定期報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)與審計機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告存在重大差異。安信證券在對斯盛能源2020年年報進行事前審查時，未考慮公司提供信息的可靠性，未對公司定期報告的披露進行充分的事前審查，未及時發(fā)現(xiàn)斯盛能源2021年4月30日披露的2020年審計報告與大華所實際出具的審計報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異的情況。上述情況不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第162號）第四十三條的規(guī)定。
三、持續(xù)督導(dǎo)計劃的編制流于形式
安信證券在斯盛能源2021年度持續(xù)督導(dǎo)計劃風(fēng)險分析部分中關(guān)于“公司主要銷售客戶同上年相比是否發(fā)生重大變化”的填寫情況為“否”，與斯盛能源2020年前五大客戶中3個客戶為當(dāng)年新增的實際情況不一致。安信證券未根據(jù)斯盛能源實際情況審慎分析可能的風(fēng)險，持續(xù)督導(dǎo)計劃的編制流于形式。上述情況不符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第162號）第七十五條的規(guī)定。
四、未及時披露風(fēng)險提示
?。ㄒ唬┪醇皶r對公司相關(guān)訴訟風(fēng)險予以提示
裁判文書網(wǎng)于2020年4月至2021年7月披露了斯盛能源與深圳天匙科技投資有限公司、東莞市宇納電子有限公司、深圳市德宇智能裝備有限公司和東莞市尚景設(shè)備有限公司的相關(guān)重大訴訟情況。斯盛能源遲至2021年8月13日才對上述涉訴情況進行補充披露。安信證券對斯盛能源董事會秘書吳小雄的訪談記錄顯示，2021年4月斯盛能源披露2020年年報時，持續(xù)督導(dǎo)項目組發(fā)現(xiàn)公司存在4單重大訴訟未及時披露的情況，督促公司盡快披露，但公司因訴訟相關(guān)資料不全和銀行貸款續(xù)貸考慮遲至2021年8月才披露，安信證券在斯盛能源不予配合披露重大訴訟的情況下，未及時發(fā)布風(fēng)險揭示公告，亦未履行報告義務(wù)。
?。ǘ┪醇皶r對公司發(fā)行核準(zhǔn)函到期風(fēng)險予以提示
2018年5月16日，公司第二屆董事會第十三次會議審議通過2018年第一次股票定向發(fā)行方案，定增對象為鼎合科創(chuàng)。2018年11月15日，公司2018年第五次臨時股東大會審議通過股票定向發(fā)行方案。2019年3月7日，證監(jiān)會核準(zhǔn)公司定向發(fā)行股票（證監(jiān)許可[2019]322號）。鼎合科創(chuàng)2018年轉(zhuǎn)入公司的股權(quán)款已轉(zhuǎn)至勝盛投資并使用，2020年3月，發(fā)行核準(zhǔn)函到期后，安信證券未能及時督導(dǎo)斯勝能源披露發(fā)行終止公告，也未及時披露風(fēng)險提示公告。安信證券作為主辦券商，在持續(xù)督導(dǎo)工作中未能勤勉盡責(zé)，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.4條、1.7條的規(guī)定。
鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施細(xì)則》（以下簡稱《實施細(xì)則》）第十六條規(guī)定，決定：對安信證券采取出具警示函的自律監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
你方應(yīng)當(dāng)按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》等業(yè)務(wù)規(guī)則，規(guī)范履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，保證信息披露真實、完整、準(zhǔn)確、及時。特此告誡你公司應(yīng)當(dāng)充分重視上述問題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
全國股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管執(zhí)行部
2022年4月28日
（來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)）
