近日，此前備受關(guān)注的靈康藥業(yè)（603669.SH）及其實(shí)控人陶靈萍被證監(jiān)會立案調(diào)查一事有了最新進(jìn)展。
4月11日下午，靈康藥業(yè)發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》（[2023]2 號），經(jīng)查明，公司存在的違法事實(shí)為未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致信息披露不及時(shí)及2021年半年度報(bào)告存在重大遺漏。與此同時(shí)，根據(jù)相關(guān)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)，中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局?jǐn)M對靈康藥業(yè)及實(shí)控人等給予警告并處以罰款的行政處罰。
未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易
2023年1月11日，靈康藥業(yè)公告稱公司及實(shí)際控制人收到中國證監(jiān)會《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》（下稱《證券法》）《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司、陶靈萍立案調(diào)查。
4月11日下午，靈康藥業(yè)發(fā)布公告稱，2023年4月10日，公司收到中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》（[2023]2 號），經(jīng)查明，公司存在以下違法事實(shí)：靈康藥業(yè)未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致信息披露不及時(shí)及2021年半年度報(bào)告存在重大遺漏。
據(jù)悉，靈康控股集團(tuán)有限公司 (下稱“靈康控股”) 持有靈康藥業(yè)47.09%股份，持有浙江靈康益冠實(shí)業(yè)有限公司(下稱“益冠實(shí)業(yè)”) 100%股份，陶靈萍為靈康控股、靈康藥業(yè)、益冠實(shí)業(yè)實(shí)際控制人，并且陶靈萍同時(shí)兼任靈康控股董事長、靈康藥業(yè)董事長兼總經(jīng)理、益冠實(shí)業(yè)執(zhí)行董事。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第 40 號) 第七十一條第三項(xiàng)及《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 36 號 --關(guān)聯(lián)方披露》第四條第三項(xiàng)、第十項(xiàng)規(guī)定，益冠實(shí)業(yè)為靈康藥業(yè)的關(guān)聯(lián)方。
2021年1月至3月期間，靈康藥業(yè)實(shí)際控制人、董事長陶靈萍與公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書張俊珂指使、組織相關(guān)人員以借款的名義，將公司資金劃轉(zhuǎn)至益冠實(shí)業(yè)銀行賬戶，累計(jì)發(fā)生1.50億元，占靈康藥業(yè)2020年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值14.80億元的10.14%。上述資金劃轉(zhuǎn)構(gòu)成實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方對靈康藥業(yè)資金的非經(jīng)營性占用，屬于關(guān)聯(lián)交易。
然而，靈康藥業(yè)未按規(guī)定對上述關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行信息披露，導(dǎo)致信息披露不及時(shí)及2021年半年度報(bào)告存在重大遺漏。
中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局表示：依據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2020 年 12 月修訂) 第 10.2.4 條、第 10.2.5 條的規(guī)定，上述關(guān)聯(lián)交易系應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的事項(xiàng)，屬于《證券法》第八十條第二款第三項(xiàng)所述的應(yīng)當(dāng)立即予以公告的重大事件；依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 3 號--半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會公告 (2021]16 號) 第三十九條第四項(xiàng)規(guī)定，靈康藥業(yè)應(yīng)在 2021 年半年報(bào)中披露上述關(guān)聯(lián)交易，但靈康藥業(yè)直到2021年年度報(bào)告才予以披露。
公司及實(shí)控人等將被處罰
與此同時(shí)，中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局還一一列舉了相關(guān)當(dāng)事人違法行為：
靈康藥業(yè)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方對靈康藥業(yè)的非經(jīng)營性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項(xiàng)以及《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182 號) 第五十四條規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形。
陶靈萍作為靈康藥業(yè)實(shí)際控制人、董事長，是關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的決策者，組織簽訂上述重大借款合同，并未及時(shí)將相關(guān)情形告知公司,未能保證靈康藥業(yè)按規(guī)定履行信息披露義務(wù),違反了《證券法》第八十條第三款、第八十二條第三款規(guī)定，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第40號) 第五十八條第二款，陶靈萍是靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，且構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形”的違法行為。
張俊珂作為靈康藥業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，提議并參與審批，具體實(shí)施關(guān)聯(lián)交易，未能做到勤勉盡責(zé)、保證靈康藥業(yè)及時(shí)履行信息披露義務(wù)，違反了《證券法》第八十二條第三款規(guī)定，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第 40 號)第五十八條第二款，是對靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，中國證監(jiān)會西藏監(jiān)管局?jǐn)M決定：
?。ㄒ唬`康藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司給予警告，并處以一百萬元罰款；
?。ǘμ侦`萍給予警告，以靈康藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司實(shí)際控制人身份處以一百五十萬元罰款，以靈康藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事長身份處以五十萬元罰款，合計(jì)處以兩百萬元罰款；
(三) 對張俊珂給予警告，并處以一百萬元罰款。
公司近年業(yè)績下滑明顯
公開資料顯示，靈康藥業(yè)成立于2003年12月24日，公司于2015年5月28日登陸A股，公司主營化藥處方藥的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，公司主要產(chǎn)品是心腦血管類產(chǎn)品（注射用石杉堿甲、注射用尼麥角林等）。
《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者注意到，靈康藥業(yè)近年業(yè)績下滑趨勢頗為明顯。
同花順數(shù)據(jù)顯示，2019年至2021年，靈康藥業(yè)營收分別為16.35億元、10.01億元、7.40億元，同比增長率依次為-2.06%、-38.78%、-26.04%；歸屬于上市公司股東的凈利潤分別為2.02億元、1.60億元、0.66億元，同比增長率依次為10.34%、-20.60%、-58.83%。
值得一提的是，2022年，靈康藥業(yè)迎來上市以來首次虧損。根據(jù)靈康藥業(yè)披露的《2022年年度業(yè)績預(yù)告》，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門初步測算，預(yù)計(jì)公司2022年度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤為-1.57億元至-1.96億元，同比上年下降338.23%至397.4%；預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤-1.64億元至-2.04億元。
據(jù)靈康藥業(yè)解釋，其2022年業(yè)績預(yù)虧的原因主要在于：受疫情影響，進(jìn)院診療人次下降，需求下降導(dǎo)致公司部分產(chǎn)品銷量下降。同時(shí)，公司部分產(chǎn)品受到集采政策影響，銷量大幅下降，導(dǎo)致公司營業(yè)收入下降。另外，近年受醫(yī)?？刭M(fèi)、一致性評價(jià)、帶量采購政策的推進(jìn)，藥品價(jià)格整體有所下降，且由于環(huán)保成本上升，導(dǎo)致部分原材料價(jià)格有所上漲。（記者：李晃 北京報(bào)道 來源： 經(jīng)濟(jì)參考網(wǎng)）
