個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)將于５月啟動(dòng)，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關(guān)心的是，個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)怎樣購買？有哪些稅收優(yōu)惠？產(chǎn)品靠譜嗎？記者就此采訪權(quán)威部門和業(yè)內(nèi)人士，解答公眾關(guān)切。
投保方便嗎？
個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意思是，購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)支出部分對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅先不繳，等到領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再根據(jù)相應(yīng)的稅率繳稅。
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，目前我國養(yǎng)老“三支柱”體系發(fā)展很不平衡，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“一支柱”獨(dú)大，第二支柱企業(yè)年金發(fā)展不是很理想，以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為代表的第三支柱仍是相對(duì)短板，稅收優(yōu)惠政策的推出能提高老百姓的購買積極性。
根據(jù)財(cái)政部等五部門發(fā)布的《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)先行試點(diǎn)，在試點(diǎn)地區(qū)取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人以及個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者等納稅人均可投保。
從投保流程來看，納稅人首先需要有一個(gè)用于歸集稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、收益以及資金領(lǐng)取等的商業(yè)銀行個(gè)人專用賬戶。該賬戶封閉運(yùn)行，與居民身份證件綁定，具有唯一性。
納稅人可在符合條件的保險(xiǎn)公司中自由選擇產(chǎn)品，買完產(chǎn)品后，保險(xiǎn)公司應(yīng)開具發(fā)票和保單憑證，中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司建立的信息平臺(tái)出具稅延養(yǎng)老扣除憑證作為扣稅憑據(jù)。納稅人將相關(guān)憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)。
根據(jù)通知，納稅人按規(guī)定（退休、大病等）領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)，由保險(xiǎn)公司代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。
優(yōu)惠力度大嗎？
根據(jù)通知，保費(fèi)扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的６％和１０００元孰低確定；賬戶資金收益暫不征稅；領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)，２５％部分予以免稅，其余７５％部分按照１０％的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
上海一家養(yǎng)老險(xiǎn)公司的年金業(yè)務(wù)總監(jiān)給記者算了一筆賬，按照我國現(xiàn)行稅法，如果一位參保人每月應(yīng)稅收入１７０００元，那他每月保費(fèi)扣除限額為１０００元，實(shí)施個(gè)稅遞延政策后他每月少繳個(gè)稅２５０元，一年少繳３０００元。
還有許多人關(guān)心的是，買了相關(guān)產(chǎn)品后到退休時(shí)能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險(xiǎn)金？
中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)也算了一筆賬，假設(shè)一位參保人從３０歲開始購買個(gè)稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，每月拿出１０００元投保，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利３．５％，等６０歲退休時(shí)，總共繳納保費(fèi)３６萬元，但賬戶價(jià)值變成了６１．８萬元。通過精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到２７４６元。
采訪中，“１０００元額度”成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的焦點(diǎn)。泰康養(yǎng)老董事長李艷華認(rèn)為，隨著試點(diǎn)工作推進(jìn)和人民養(yǎng)老需求提升，稅延額度可能逐步做調(diào)整，以美國的“個(gè)人退休賬戶”為例，其推出時(shí)額度為每年１５００美元，經(jīng)過６次調(diào)整達(dá)到５０００美元，成為美國養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長的主要來源。
資金安全嗎？
在上海一家互聯(lián)網(wǎng)科技公司就職的薛玲得到試點(diǎn)消息后非常興奮，但也表達(dá)了疑惑，“如何查詢投保信息？錢放在養(yǎng)老賬戶里安全嗎？”她的話代表了不少人的心聲。
根據(jù)通知，試點(diǎn)期間的產(chǎn)品開發(fā)要符合“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”原則，滿足參保人對(duì)養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理的要求。
“確保資金安全是產(chǎn)品設(shè)計(jì)的底線。”中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人說，“收益穩(wěn)健”就是要確保養(yǎng)老金安全穩(wěn)健增值，有效防范收益波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，而“長期鎖定”則是要在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，參保人積累形成的養(yǎng)老資金鎖定于養(yǎng)老用途，使用目的明確，不得隨意變更。
他表示，中保信平臺(tái)將與稅務(wù)系統(tǒng)、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)接，提供賬戶管理、信息查詢等基礎(chǔ)性服務(wù)，參保人可隨時(shí)查詢投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司收費(fèi)等信息，防止銷售誤導(dǎo)。
除此之外，保險(xiǎn)公司也將為參保人提供全方位服務(wù)支持。太平人壽表示，將為參保人提供便捷的賬戶查詢和管理服務(wù)，實(shí)現(xiàn)高頻次服務(wù)項(xiàng)目在線操作，全國性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)可同步提供線下運(yùn)營服務(wù)。（譚謨曉）
