圖片來源：廈鎢新能源官網(wǎng)
臺海網(wǎng)12月8日訊 （記者 鐘炳祥） 8日，記者從證監(jiān)會廈門監(jiān)管局獲悉，因在為廈門鎢業(yè)分拆所屬子公司廈門廈鎢新能源材料股份有限公司（簡稱廈鎢新能）首次公開發(fā)行股票并在上交所上市項目提供法律服務(wù)的過程中，存在風(fēng)險控制制度不健全、證券法律業(yè)務(wù)承接不規(guī)范、未審慎履行核查和驗證義務(wù)、工作底稿內(nèi)容不完整等四項問題。廈鎢新能源IPO執(zhí)業(yè)律師事務(wù)所——福建至理律師事務(wù)所被中國證監(jiān)會廈門監(jiān)管局出具警示函。
廈鎢新能IPO執(zhí)業(yè)律所被出具警示函（圖片來源：廈門證監(jiān)局網(wǎng)站）
根據(jù)《廈門證監(jiān)局關(guān)于對福建至理律師事務(wù)所采取出具警示函措施的決定》，福建至理律師事務(wù)所風(fēng)險控制制度不健全問題表現(xiàn)為，未制定違規(guī)買賣股票、內(nèi)幕交易防范制度，不符合《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》第四條、《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》第七條的規(guī)定。
該律所證券法律業(yè)務(wù)承接不規(guī)范問題表現(xiàn)為，相關(guān)制度未將委托人誠信狀況作為決定是否接受委托、確定收費標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)，承接本項目時未查詢委托人廈門鎢業(yè)的證券期貨市場誠信檔案，不符合《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理辦法》第三十八條的規(guī)定。
該律所未審慎履行核查和驗證義務(wù)問題表現(xiàn)為，查驗計劃明確需就分拆上市相關(guān)財務(wù)指標(biāo)與券商或會計師溝通，但律師工作底稿未見與券商或會計師溝通相關(guān)的書面記錄。核查廈門鎢業(yè)及其控股股東、實際控制人在一定期間內(nèi)是否受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券交易所公開譴責(zé)事項時，未與相關(guān)法人的合規(guī)部門負(fù)責(zé)人進行面談。核查廈門鎢業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方是否持有擬分拆所屬子公司的股份時，未直接向廈門鎢業(yè)董事、高級管理人員進行查驗，也未審慎核驗廈門鎢業(yè)提供的董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方名單，未關(guān)注到該名單未包括相關(guān)自然人控制的企業(yè)。
該律所工作底稿內(nèi)容不完整問題表現(xiàn)為，律師工作底稿未包含對廈門鎢業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)方持有廈鎢新能股權(quán)相關(guān)情況進行核查的全部底稿，不符合《執(zhí)業(yè)規(guī)則》第四十一條的規(guī)定。
