利用NRA賬戶(hù)漏洞分工合作

　　與以往地下錢(qián)莊"對(duì)敲"平賬的操作手法不同，該系列案還利用了NRA賬戶(hù)在監(jiān)管方面的漏洞，可直接將大額資金打到境外。據(jù)了解，該系列案是全國(guó)迄今為止涉案人數(shù)最多、涉及區(qū)域最廣、涉案金額最大的匯兌型地下錢(qián)莊案件，也是全國(guó)首例通過(guò)NRA賬戶(hù)實(shí)施資金非法跨境轉(zhuǎn)移的新型地下錢(qián)莊案件。

　　所謂 NRA(Non-ResidentAccount)賬戶(hù)，指境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的境內(nèi)外匯賬戶(hù)，同時(shí)也可能指境外機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)，即RMBNRA賬戶(hù)。

　　公安部經(jīng)偵局反洗錢(qián)處處長(zhǎng)李明照此前表示，按照國(guó)家外匯管理局相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將NRA賬戶(hù)視為境外賬戶(hù)進(jìn)行管理，客戶(hù)如要將境內(nèi)賬戶(hù)資金匯入NRA賬戶(hù)，需向金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)證明材料并經(jīng)過(guò)審核。但實(shí)際上，此前部分商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)并不能有效識(shí)別NRA賬戶(hù)(案發(fā)后，該漏洞已被堵上)。

　　而海通證券首席宏觀分析師姜超曾撰文表示，2010年起，境外機(jī)構(gòu)可在境內(nèi)銀行開(kāi)立"人民幣非居民賬戶(hù)(RMB Non-ResidentAccount)"，進(jìn)行人民幣跨境支付。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定：1、RMBNRA賬戶(hù)向境外賬戶(hù)，以及RMBNRA賬戶(hù)之間可自由劃轉(zhuǎn)資金，不需審批。2、在履行相應(yīng)手續(xù)后，賬戶(hù)內(nèi)資金可購(gòu)匯匯出。但未明確審核內(nèi)容，操作空間較大。

　　采訪(fǎng)中，一辦案人員告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，犯罪團(tuán)伙在向銀行購(gòu)買(mǎi)外匯的過(guò)程中，“一開(kāi)始不需要單據(jù)”。

　　據(jù)悉，趙某團(tuán)伙通過(guò)其控制的義烏市迪而進(jìn)出口有限公司、俊祺貿(mào)易有限公司等30多家境外公司在X銀行義烏支行、T銀行金華分行、Z銀行浙江省分行等13家銀行開(kāi)設(shè)NRA賬戶(hù)；施某團(tuán)伙則通過(guò)其控制的呀哈拉投資有限公司等9家境外公司，分別在J銀行義烏支行等多家銀行開(kāi)設(shè)NRA、OSA賬戶(hù)18個(gè)。

　　同時(shí)為了方便操作，以施某團(tuán)伙為例，其還在香港多家銀行開(kāi)設(shè)了4個(gè)外匯賬戶(hù)用于非法經(jīng)營(yíng)中的外匯轉(zhuǎn)賬，并利用親戚朋友的身份信息辦理出104個(gè)人民幣賬戶(hù)用于非法經(jīng)營(yíng)中的人民幣轉(zhuǎn)賬。

　　而在實(shí)際非法經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，團(tuán)伙內(nèi)部也是分工合作。以趙某團(tuán)伙為例，檢察機(jī)關(guān)已查明，9名犯罪嫌疑人的具體分工如下：

　　趙某本人為總指揮，掌控整個(gè)團(tuán)伙，負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶(hù)、資金調(diào)度、確定匯率；鄭某媛為團(tuán)伙總經(jīng)理，幫助趙某管理公司業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)團(tuán)伙資金管理、團(tuán)伙成員工資發(fā)放等。

　　沈某為團(tuán)伙財(cái)務(wù)總監(jiān)，具體負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)客戶(hù)，根據(jù)趙某指令掌控團(tuán)伙美元售出轉(zhuǎn)賬，以及與客戶(hù)核賬催款，和會(huì)計(jì)部記錄團(tuán)伙交易流水賬目；陳某為團(tuán)伙涉外業(yè)務(wù)主管、出納部主管，具體負(fù)責(zé)接收客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)外匯人民幣的入賬核對(duì)，以及到境內(nèi)各家銀行利用NRA賬戶(hù)購(gòu)匯。

　　曹某為團(tuán)伙副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)團(tuán)伙人事管理和貨運(yùn)代理。

　　鄭某徽為團(tuán)伙戶(hù)口服務(wù)主管，負(fù)責(zé)團(tuán)伙控制下所有公司的年審和銀行開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)，保管所有公司資料和印章，也曾到寧波等地銀行為團(tuán)伙購(gòu)匯。

　　楊某為團(tuán)伙會(huì)計(jì)主管，負(fù)責(zé)賬目管理、保管U盾、香港銀行購(gòu)匯及根據(jù)趙某、沈某指令將購(gòu)匯外幣通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬給客戶(hù)，并記錄相關(guān)流水賬目。

　　徐某為團(tuán)伙單證部門(mén)負(fù)責(zé)人，根據(jù)趙某指令為團(tuán)伙到銀行購(gòu)匯以及銀行轉(zhuǎn)賬匯款制作虛構(gòu)合同、發(fā)票等。

　　金某為團(tuán)伙出納部員工，根據(jù)陳某指令操作銀行購(gòu)匯和銀行轉(zhuǎn)賬匯款等工作，主要負(fù)責(zé)新疆業(yè)務(wù)。