近日，中國證監(jiān)會發(fā)布的《2024年上半年證監(jiān)會行政執(zhí)法情況綜述》顯示，上半年，證監(jiān)會查辦證券期貨違法案件489件，作出處罰決定230余件、同比增長約22%，懲處責任主體509人（家）次、同比增長約40%，市場禁入46人、同比增長約12%，合計罰沒款金額85億余元，超過去年全年總和。川財證券首席經濟學家陳靂表示，證券監(jiān)管部門進一步加大了對違法犯罪行為的打擊力度，有效強化正本清源，有力維護了市場的公平、公開、公正有效性。

　　證監(jiān)會加大了對財務造假違法行為的打擊力度。今年上半年，證監(jiān)會從嚴打擊財務造假等信息披露違法行為，助力構建打假防假綜合懲防體系。

　　證監(jiān)會相關負責人表示，投資者買股票買的就是上市公司，上市公司公開披露的資產、經營、財務等信息必須真實、準確、完整。財務造假等信息披露違法行為以虛假信息掩蓋“質量問題”，讓投資者的投資“貨不對板”，嚴重擾亂資本市場秩序、動搖投資者信心。證券執(zhí)法的目的正是識別和有力打擊違法少數，促進資源向守法合規(guī)、經營規(guī)范的上市公司流動，保護投資者合法權益，維護市場秩序。

　　數據顯示，上半年，證監(jiān)會將從嚴打擊財務造假等信息披露違法行為列為執(zhí)法重點，共查辦相關案件192件、同比增長25%，共處罰責任主體283人（家）次、同比增長約33%，罰沒金額47億余元、同比增長約6倍，刑事移送230人（家）次、同比增長238%。

　　證監(jiān)會在打擊財務造假違法行為方面，一是堅持“申報即擔責”，嚴懲欺詐發(fā)行，堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關”。對于涉嫌重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人，即使撤回發(fā)行上市申請也堅持一查到底。二是聚焦執(zhí)法重點，從嚴查處上市公司財務造假行為，助力提高上市公司質量。三是壓實“看門人”責任，嚴懲中介機構未勤勉盡責違法行為。一方面，依法對機構和責任個人進行“雙罰”；另一方面，對嚴重失職失責違法主體給予“資格罰”。上半年，對履職不到位的中介機構從業(yè)人員采取市場禁入措施6人次。

　　廣西大學副校長田利輝表示，證監(jiān)會今年上半年的執(zhí)法力度明顯加強，無論是案件查辦數量、處罰決定數量還是罰沒款金額都顯著增長，這體現了監(jiān)管機構對于資本市場違法行為的“零容忍”態(tài)度，以及對于維護市場秩序、保護投資者權益的決心。加大對違法違規(guī)行為的處罰力度，可以有效減少市場上的不公平現象，保護中小投資者的合法權益，維護資本市場的健康發(fā)展。

　　據悉，在依法嚴厲打擊各類違法行為的同時，證監(jiān)會持續(xù)完善認定量罰制度規(guī)則，始終堅持依法行政，堅持嚴格規(guī)范公正文明執(zhí)法，在量罰中充分考慮違法行為的事實、性質、情節(jié)、社會危害程度以及當事人主觀過錯程度，做到過罰相當、不枉不縱。比如，在對財務造假相關案件量罰時，除涉案金額外，還要綜合考慮造假的手段方式、主觀惡性、對投資者和市場的影響、危害后果等因素，確保量罰結果與違法性質相匹配。（經濟日報記者 彭 江）