【案例1】
假“出口”真騙稅
9人被刑拘7人被追逃
廈門(mén)一龍進(jìn)出口公司在2012年12月至2014年1月間,在沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的情況下,采取支付手續(xù)費(fèi)的方式,從江西9戶(hù)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票1847份,價(jià)稅合計(jì)約2億元;從廈門(mén)、深圳等貨代公司購(gòu)買(mǎi)了282份報(bào)關(guān)資料,偽造282份貨物購(gòu)銷(xiāo)合同,制作退稅資料,向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)退稅。經(jīng)查,該公司截至案發(fā)時(shí),已騙取退稅款2195萬(wàn)元。
在查處該公司騙稅案的過(guò)程中,市國(guó)稅、公安、海關(guān)三部門(mén)聯(lián)合出擊,通過(guò)摸查線(xiàn)索,又一鼓作氣查辦了“4·24”張?zhí)焓Ⅱ_稅團(tuán)伙系列案。
其中,張?zhí)焓Ⅱ_稅團(tuán)伙與一龍公司作案手法如出一轍,案件涉及江西、河南、福建、廣西、廈門(mén)等4省1市111家企業(yè),虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票達(dá)1.7萬(wàn)份、金額達(dá)15.5億元、稅額2.63億元。
目前,該團(tuán)伙犯罪嫌疑人9人已被刑拘,7人被公安機(jī)關(guān)網(wǎng)上追逃。
【案例2】
“掛羊頭”假生產(chǎn)
虛開(kāi)發(fā)票騙稅上千萬(wàn)
2013年6月,市國(guó)稅稽查局對(duì)廈門(mén)齊圣紡織品有限公司實(shí)施了稅務(wù)檢查?;槿藛T發(fā)現(xiàn),該場(chǎng)所內(nèi)實(shí)際從事生產(chǎn)的并不是這家公司,而是一家向其租用場(chǎng)地的“假工廠(chǎng)”。檢查中,稽查人員還當(dāng)場(chǎng)查獲了廈門(mén)齊圣紡織品有限公司、廈門(mén)元祺紡織品有限公司等5家公司的14個(gè)印章,以及3家公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及費(fèi)用結(jié)算單、蓋有公章的空白購(gòu)銷(xiāo)合同等資料。
2013年7月15日,湖里公安分局對(duì)該案進(jìn)行立案?jìng)刹?。?jīng)查,自2011年以來(lái),該案主要嫌疑人夏某榕、張某明以廈門(mén)齊圣紡織品有限公司等4家公司的名義,在沒(méi)有實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的情況下,騙取稅務(wù)機(jī)關(guān)增值稅一般納稅人認(rèn)定,以領(lǐng)取增值稅專(zhuān)用發(fā)票。2011年至2013年8月,他們以“代理出口”的名義,虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票給7家公司,后再通過(guò)購(gòu)買(mǎi)外匯,造成出口假象。該案累計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票1120份,騙取國(guó)家退稅款1336萬(wàn)元。2013年9月5日,夏某榕、張某明等人被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案、刑事拘留。












