警方發(fā)現(xiàn)，趙某宜成立的這數(shù)十家空殼公司，同時(shí)都開通了NRA（Non-ResidentAccount的縮寫，是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在境內(nèi)銀行開立的境內(nèi)外匯賬戶，又稱非居民賬戶）。專案組核實(shí)，自2013年1月以來，趙某宜利用NRA跨境轉(zhuǎn)移人民幣數(shù)千億元，交易對(duì)手14000余個(gè)，遍布北京、廣東、寧夏、安徽、江西等地。其中，與團(tuán)伙交易金額在10億以上有21人，1億以上的610人，5000萬以上的達(dá)到1128人。

　　由于這種地下錢莊的犯罪資金流動(dòng)量大，所帶來的收益堪稱暴利。專案組從一名犯罪嫌疑人電腦中提取到的電子賬本顯示，每日收益通常在5萬以上，最多的一天竟達(dá)153萬元，每個(gè)月的平均利潤為200萬左右。

　　隨后，依附在趙某宜周圍的施某飛、季某輝、楊某翔、李某朋、林某湖等六大犯罪團(tuán)伙逐漸進(jìn)入警方的視線。去年12月15日，在公安部、國家外匯管理局、中國人民銀行的統(tǒng)一部署下，浙江、廣東等7省公安機(jī)關(guān)聯(lián)合出擊，將這個(gè)隱秘而龐大的地下錢莊帝國摧毀。

　　釋疑

　　1 地下錢莊如何轉(zhuǎn)移資金？

　　利用NRA漏洞和境外購匯無限制特點(diǎn)

　　公安部經(jīng)偵局反洗錢處處長李明照透露，NRA，視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)開戶管理。按照國家外匯管理局相關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將NRA視為境外賬戶進(jìn)行管理，客戶如要將境內(nèi)賬戶資金匯入NRA，需向金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)證明材料并經(jīng)過審核。

　　但實(shí)際上，此前部分商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)并不能有效識(shí)別NRA(案發(fā)后，該漏洞已被堵上)。趙某宜利用NRA的漏洞及境外購匯無限制的特點(diǎn)，協(xié)助客戶進(jìn)行非法跨境資金匯兌。通常情況下，客戶如需將資金轉(zhuǎn)往境外，趙等人會(huì)讓其先將人民幣資金匯入指定的內(nèi)地賬戶，然后再轉(zhuǎn)入趙控制的NRA，最后以虛假進(jìn)出口貿(mào)易為名向銀行購匯后，直接匯往客戶指定的香港等境外銀行賬戶。

　　在“9?16專案”中，不法分子通過地下錢莊將贓款洗白、騙取國家出口退稅和政府獎(jiǎng)勵(lì)。據(jù)警方調(diào)查，以潘某然為首的犯罪團(tuán)伙在寧夏銀川市注冊(cè)了12家皮包公司，在沒有真實(shí)貿(mào)易的情況下，通過向深圳、大連、青島等地的報(bào)關(guān)行、貨運(yùn)代理公司購買出口數(shù)據(jù)，由其名下公司報(bào)關(guān)出口，并向趙某宜購買外匯制造收匯假象，非法騙取寧夏政府出口獎(jiǎng)勵(lì)多達(dá)3860萬元。此外，浙江諸暨市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易公司某部門經(jīng)理俞某超利用其公司身份做掩護(hù)，與諸暨三星襪業(yè)公司老板及會(huì)計(jì)通謀，通過簽訂虛假購貨合同，虛開增值稅發(fā)票，并通過向趙某宜購買外匯制造收匯假象，虛開增值稅專用發(fā)票1億余元，騙取出口退稅2000余萬元。